一、現狀說明
在國際收款業務中，全球線下收款被美國的SWIFT系統所主導，線上收款主要是Visa、Master、JCB等國際卡組織和PayPal等海外接受度較高的支付工具。
（一）跨境B2B信息服務（撮合）平臺
阿里巴巴、環球市場、環球資源等電子商務企業建立的平臺網站，為貿易雙方提供商品或服務信息，進行交易撮合。總體而言，即使線上達成訂單交易，B2B業務整個結算體系仍然十分傳統繁瑣，因金額較大，很難適用電子商務通常“先款后貨”的方式，仍須沿用傳統國際貿易中常見的銀行增信結算如信用證、保理、T/T等，輔以合同、發票、報關單等單證銀行結匯，不能實現國際貿易結算的線上化。
（二）跨境電商企業
目前，跨境電商進口業務無論是1210網購保稅進口，還是9610直購進口，都還是屬于跨境電商零售進口范疇。跨境電商出口企業B2B業務主要是海外倉模式，架構一般有兩種：一是以國內公司和海外公司為貿易主體進行B2B一般貿易，一是以內地公司為母公司，香港和海外公司為子公司和采銷主體。通常使用香港銀行賬戶與供應商在香港結算，將利潤留在香港。現階段使用香港銀行賬戶進行全球資金結算和外匯管理還是比較方便，一方面是香港稅率比較低，另一方面是香港帳戶與海外做收付比較便利，而國內跨境收支通常需要提交一系列支持文件。
自建B2B平臺僅可以實現線上收單，線上完成支付及購匯的過程目前還不完善，企業間的跨境支付實際大部分都是線下去做的（一般貿易方式），國際電匯（T/T）從付款到確認到賬一般需要3-5天。
（三）跨境B2B交易平臺
例如主攻跨境B2B出口（小型批發）的敦煌網，旗下跨境支付服務平臺DHpay，后臺與國際卡組織、第三方支付機構、各大銀行合作，平臺訂單及其外匯管制實質仍然比照B2C零售出口業務進行。
（四）第三方支付機構
受限于單筆5萬美金和現行外管制度，以調研樣本來看，第三方支付機構一般是不涉及跨境B2B的支付結算的，外管局許可跨境外匯支付試點的第三方支付機構開展B2C支付業務，B2B仍屬于傳統銀行的事。
也有支付機構表示，如果B2B業務有線上的交易訂單信息、發貨信息等材料，也是可以探討的——目前沒有實際案例。
（五）銀行
銀行在跨境電商B2B領域，主要還是依照傳統一般貿易方式，提供全球貿易資金結算、外匯管理及貸款支持等。利用在全球的分支機構，為跨境出口大賣家開設海外銀行帳戶（一般是香港帳戶），進行全球資金收付和外匯管理服務。
平安銀行等具備影像試點資質的銀行打造的線上支付結算系統，設有上傳出口相關單證掃描件的入口——可理解為銀行服務的線上化，跨境支付結算與電商平臺交易、貨物交付暫時還是割裂的。
在跨境電子商務業務試點、跨境B2B的收單支付方面，深圳前海工行2015年上線的跨境B2B在線支付系統，網關支付、集中結算，在工行開戶的境內外客戶，可實現跨境B2B的在線跳轉支付，是國內同業間首個跨境B2B線上跳轉支付產品；可通過為跨境電商企業母賬戶開通傘型子賬戶體系，有效識別付款人信息和訂單信息，便于企業收款和實時對賬并且采用系統化全球詢價的方式，在離岸匯兌方面具有成本優勢。
前海工行在跨境電商領域的業務探索，實現了跨境B2B信息流與資金流的實時自動匹配，為跨境B2B領域“全程電商”的愿景打下初步的金融支持基礎。但是跨境外匯支付通道受制于境內機構在境外的影響力有限，境外用戶還是習慣于使用認可度較高的信用卡、當地銀行或其他當地支付工具，應用推廣是難點。
跨境資金清算方面，農業銀行借助設立在前海的總行級CIPS跨境人民幣清算系統及其延時清算優勢，吸引了海內外同業和跨境支付機構，符合跨時區國際業務的效率處理需求。
而跨境電商零售（B2C）企業通過郵政包裹或快遞直接將貨物郵寄給境內外消費者，如果沒有經過報關、商檢等一般貿易流程，銀行則無法依據外貿資金管理規定為企業直接提供資金進出和結售匯服務，而僅作為第三方支付機構的合作銀行，做國際收支申報和結匯登記。
（六）物流倉儲企業
前海灣保稅港區招商局旗下的保宏電子商務綜合服務有限公司開發的跨境電商B2B平臺“信諾網”，對接上述工商銀行前海分行數據接口，使得傳統線下B2B貿易支付環節實現線上操作。其具體做法是，保宏將供應商貨物買斷并將貨物放入保稅區，提前通關。采購商開設國內離岸帳戶(屬于境外賬戶)，通過“信諾網”下單。工商銀行前海分行根據報關單、“信諾網”訂單數據開展跨境資金收付和結售匯服務。這種模式將平臺交易與貨物交付、跨境支付結合起來，幫助供應商與采購商解決貨物通關和跨境支付的問題，為跨境電商小額交易開辟了合規的線上貿易渠道。
為進一步適應跨境電子商務碎片化的新型貿易形態，經過不斷探索和研究，保宏最新又與平安銀行合作，打造了全新的跨境電商出口B2B結算產品“易信諾（eTradepay）”，以前海灣保稅港區為依托，通過銀行對賣家電子錢包虛擬賬戶的監管，創新地將結算數據信息、區內的庫存數據信息以及電商平臺的訂單數據信息進行重新組合，讓數據貫通整個出口鏈條，資金和交易匹配，從而形成跨境貿易電子商務B2B出口的全新商務流程。目前，已完成系統對接和聯調工作。
（七）外貿綜合服務企業
“一達通”是典型例子，致力于中小外貿企業物流通關等流通的服務，以及服務鏈路背后沉淀的平臺數據。一達通以自己名義代理報關、代為收匯，并在銀行支持下在線結匯。這是外綜服企業系統建設的便利，本質是中小規模一般貿易的服務優化，也還沒有打通跨境B2B電商化的線上交易、跨境支付和貨物交付。
二、跨境電商B2B結算產品創新意義
針對碎片化的海量B2B訂單，如何將物流數據信息，資金流數據信息以及商流數據信息重新進行整合，從而形成一套全新的電子商務化的國際貿易體系，確是一個各方面需要考慮和解決的問題。同時，跨境B2B的支付結算成本至關重要，目前主要通過銀行、保理等傳統國際貿易跨境支付結算方式，難以迎合靈活多變的線上交易要求，資金成本也比較高。
上文中前海保宏公司最近推出的結算產品“易信諾（eTradepay）”，打通了保宏的庫內操作系統與銀行結算系統的數據通道，實現了在線交易、在線通關、在線結算以及實時貨權交割。通過將賣家電子錢包與銀行、海關體系的聯通，高效地將原有貿易真實性佐證要素線上化了，從而能夠滿足交易碎片后的諸多要求。同時，可以實時向銀行提供通關信息，使得銀行能夠完成實時結匯。
這對于跨境電商行業具有重大創新意義。下一步，還可更深入探討，開展退稅融資、采購融資、庫存質押融資等互聯網供應鏈金融產品，形成保稅區模式下新的交易和服務體系。
三、跨境電子商務發展對外匯管理的挑戰
現行貿易外匯管理是圍繞傳統國際貿易的業務特點而設計的，跨境電子商務的發展，給外匯管理帶來新的挑戰。
一是交易的無紙化和虛擬性帶來的單證審核困難。跨境電子商務交易信息以電子形式進行傳遞，而電子單證可被不留痕跡地輕易修改，導致傳統的單證審核失去基礎。
二是缺乏與資金流相匹配的報關信息。貨物貿易通過貿易外匯監測系統，全面采集企業貨物進出口和貿易外匯收支逐筆數據，定期比對、評估貨物流與資金流總體匹配情況。而跨境電子商務的模式和資金收支靈活或分散得多，如小包、快遞等國際物流，無法取得海關報關單等合法憑證，缺乏與資金流相匹配的貨物流數據，增加了外匯監管的難度。
三是銀行無法直接進行真實性審核。因應跨境電商零售進出口而生的第三方支付機構介入后，原本銀行了如指掌的交易過程被割裂，如在境外收單業務中，客戶的支付指令由支付機構掌握，銀行按照支付機構的指令操作。即便發生在同行系統，銀行也無法確定各項交易的因果關系。由于缺乏對買賣雙方的交易情況的了解，銀行無法直接進行真實性審核、掌握跨境電商企業的資信，進一步做融資類服務。
目前跨境電商進出口商戶主要是利用銀行的香港賬戶開展全球收付款。與外資銀行相比，中資銀行在全球網點覆蓋率、外匯管理和境內外聯動方面略顯遜色。而第三方跨境支付企業的相對優勢在于對接國內消費者，發展壯大還需要與海外的電子商務平臺、銀行以及海外本地化支付工具加強合作，積極融跨境貿易結算鏈條。
四、建議
建議系統梳理跨境電商B2B進出口業務需求、流程設計、政策配套以及技術突破。支持銀行與“關檢匯稅”等政府主管部門系統化的互聯互通，并利用前海等“創新高地”、基于跨境業務需求作進一步突破嘗試，為電商企業提供快捷化、陽光化的金融服務，同時更好地配合國家做好“反洗錢、防熱錢”的金融監管。在政策上支持支付企業拓展服務內容，利用業務優勢開展貼合跨境電商實際需求的貿易融資等增值服務項目。
以跨境電商的交易數據為基礎，探索為跨境電商提供信用融資支持，實現更高效更靈活的電子供應鏈金融服務。隨著金融服務不斷嵌入跨境電商產業鏈，未來的服務空間也將更加拓展，從國外到國內，從融資到供應鏈，都可以成為跨境金融服務的創新點。
